Heizungsbauer · Rechnung Vorlage
Heizungsbauer Rechnung Vorlage: UStG § 14 Pflichtangaben + §13b + BEG-Förderanteil
Eine Heizungsbauer Rechnung ist mehr als Anlagenpreis und Stundensatz. UStG § 14 verlangt sieben Pflichtangaben — wer den BEG/BAFA-Förderanteil falsch ausweist, §13b bei Heizungsinstallation B2B übersieht oder die DVGW G 600 Ausführungsbestätigung weglässt, riskiert Finanzamt-Beanstandungen und Fördermittelrückforderung. Hier sind alle Felder, die eine rechtssichere Heizungsbauer Rechnung Vorlage enthalten muss.
Heizungsbauer Rechnung Vorlage: alle Pflichtfelder
Block 1 — UStG § 14 Pflichtangaben Rechnung (7 Felder)
- Vollständiger Name + Anschrift: Auftragnehmer (inkl. SHK-Meisterbetrieb-Kennzeichnung) + Auftraggeber
- Steuernummer oder USt-IdNr. (Pflicht nach UStG § 14 Abs. 4 Nr. 2)
- Rechnungsnummer: lückenlose fortlaufende Nummerierung (Pflicht, Finanzamt-Anforderung)
- Rechnungsdatum (Ausstellungsdatum)
- Leistungsdatum / Leistungszeitraum (≠ Rechnungsdatum — Pflicht UStG § 14 Abs. 4 Nr. 6)
- Nettobetrag aufgeschlüsselt je Steuersatz (19% Regelsteuersatz / §13b UStG Reverse Charge bei B2B-Bauleistungen mit Freistellungsbescheinigung)
- MwSt-Betrag + Bruttobetrag; bei §13b-Leistungen: Hinweis "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers gem. §13b UStG"
Block 2 — Heizungsanlage Leistungspositionen (5 Felder)
- Heizanlage: Pos.-Nr., Anlagentyp (Wärmepumpe Luft-Wasser/Sole-Wasser/Wasser-Wasser, Gasbrennwert, Pellet), Fabrikat, Modell, Nennwärmeleistung kW, Stk, Pauschale €
- Heizkreisverteilung: Pos.-Nr., "Heizkreisverteilung [Anzahl Kreise], Stellantriebe, Pumpengruppe [Fabrikat]", Stk, €
- Rohrleitungsmontage: Pos.-Nr., "Rohrleitungsmontage DVGW G 600 / TRGI, [Material Cu/PE-X/PE-RT], [DN mm]", m, €/m
- Hydraulischer Abgleich: Pos.-Nr., "Hydraulischer Abgleich Verfahren A/B nach VdZ-Formblatt", Pauschale €
- Inbetriebnahme + Einweisung: Pos.-Nr., "Inbetriebnahme inkl. Protokoll, Einweisung Betreiber", h, €/h
Block 3 — BEG/BAFA-Förderanteil auf Rechnung (3 Felder)
- Gesamtrechnungsbetrag brutto (inkl. 19% MwSt auf alle Positionen)
- Förderanteil BAFA/KfW BEG EM: Hinweisfeld "Zuschuss BAFA BEG EM: [€] — wird direkt an Anlagenbetreiber ausgezahlt" (informativer Hinweis, kein Abzug auf Rechnung)
- Fachunternehmer-Bestätigung (FUB) Referenz: FUB-Nummer = Rechnungsnummer; GEG § 71 Anforderung erfüllt (JAZ ≥ 2,5 für Wärmepumpen) auf Rechnung vermerken
Block 4 — VOB/B Schlussrechnung Heizung (2 Felder)
- Abschlagsrechnungen-Abzug: Liste aller Abschlagsrechnungen (Nr., Datum, Nettobetrag), Abzugssumme
- Sicherheitseinbehalt: 5% der Schlussrechnungssumme nach VOB/B § 17, Freigabe nach Ablauf der Gewährleistungsfrist (2 Jahre VOB/B, 5 Jahre BGB § 634a bei arglistig verschwiegenen Mängeln)
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Heizungsbauer Software ansehen →Block 5 — Zahlungsbedingungen und Abschluss (3 Felder)
- Bankverbindung: IBAN + BIC (Pflicht für Überweisung)
- Zahlungsziel: Fälligkeitsdatum, Skonto (z.B. "2% Skonto bei Zahlung binnen 10 Tagen")
- VOB/B-Schlussrechnung: Abzug geleisteter Abschlagsrechnungen, Sicherheitseinbehalt 5% für 2 Jahre (VOB/B § 17)
Häufige Fragen
Welche Pflichtangaben muss eine Heizungsbauer Rechnung enthalten?
UStG § 14: Name+Anschrift, USt-IdNr., Rechnungsnummer, Rechnungsdatum, Leistungsdatum, Positionen (Anlagentyp z.B. Wärmepumpe/Gaskessel, Fabrikat, Modell, Leistung kW), 19% MwSt. BEG-Förderanteil (z.B. BAFA-Zuschuss) auf Rechnung ausweisen: Nettopreis – Förderanteil = Eigenanteil. DVGW G 600-konforme Ausführung vermerken. Bei B2B-Bauleistung Heizungsinstallation: §13b UStG prüfen.
Gilt §13b UStG für Heizungsinstallationen?
§13b UStG gilt wenn Heizungsinstallation als Bauleistung eingebaut wird (z.B. Wärmepumpe in Neubau, Heizkreisverteilung). B2B mit gültigem §48b EStG-Freistellungsbescheid des Auftraggebers: Reverse Charge — kein USt-Ausweis, Hinweis "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers gem. §13b UStG". Reine Gerätewartung ohne Einbau: kein §13b. Im Zweifelsfall Steuerberater. werkflow hat §13b-Erkennung automatisch eingebaut.
Wie weise ich den BEG/BAFA-Förderanteil korrekt auf der Heizungsbauer Rechnung aus?
Förderrichtlinie BEG EM (BAFA) verlangt: Rechnungsbetrag Gesamt (brutto), davon Förderanteil BAFA (€), verbleibender Eigenanteil Auftraggeber (€). Die BAFA zahlt direkt an Anlagenbetreiber — die Rechnung weist den Gesamtbetrag aus, das Feld "Förderanteil BAFA: [€]" ist informativer Hinweis. Fachunternehmer-Bestätigung (FUB) mit gleicher Rechnungsnummer hinterlegen. werkflow erstellt FUB und Rechnung gemeinsam.
Kann ich Heizungsbauer Rechnungen per DATEV exportieren?
Ja — werkflow exportiert alle Ausgangsrechnungen im DATEV-Format. Erlöskonto Heizungsinstallation (SKR03 8400 / 8300 für Materialanteil), §13b-Buchung automatisch. BEG-Förderfälle korrekt abgegrenzt. Monatsabschluss in unter zehn Minuten.