Kältetechnik · Rechnung Vorlage
Kältetechnik Rechnung Vorlage: UStG § 14 + §13b + F-Gas-Dokumentation
Eine Kältetechnik Rechnung ist mehr als Gerätepauschale und Montagestunden. Die EU-F-Gas-Verordnung (EU) 2024/573 verlangt Kältemittelmenge, CO2e und Zertifikatsnummer auf jeder Rechnung für Anlagen ab 5 Tonnen CO2e — wer §13b bei fest eingebauten Klimaanlagen B2B übersieht oder die F-Gas-Dichtigkeitsprüfung nicht als Position ausweist, riskiert Finanzamt-Beanstandungen und Bußgelder.
Kältetechnik Rechnung Vorlage: alle Pflichtfelder
Block 1 — UStG § 14 Pflichtangaben Rechnung (7 Felder)
- Vollständiger Name + Anschrift: Auftragnehmer (EU-F-Gas-Zertifizierungsnummer Betrieb) + Auftraggeber
- Steuernummer oder USt-IdNr. (Pflicht nach UStG § 14 Abs. 4 Nr. 2)
- Rechnungsnummer: lückenlose fortlaufende Nummerierung
- Rechnungsdatum (Ausstellungsdatum)
- Leistungsdatum / Leistungszeitraum (≠ Rechnungsdatum — Pflicht UStG § 14 Abs. 4 Nr. 6)
- Nettobetrag aufgeschlüsselt je Steuersatz (19% Regelsteuersatz / §13b bei B2B-Klimaanlagen-Einbau mit Freistellungsbescheinigung)
- MwSt-Betrag + Bruttobetrag; bei §13b-Leistungen: Hinweis "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers gem. §13b UStG"
Block 2 — Kältetechnik Leistungspositionen (5 Felder)
- Klimaanlage/Kältemaschine: Pos.-Nr., Typ (Split/Multi-Split/VRF/Kaltwassersatz), Fabrikat, Modell, Kälteleistung kW, EER/SEER, Stk, Pauschale €
- Kältemittel: Pos.-Nr., "Kältemittelfüllung [R410A/R32/R290/R744], [kg], CO2e [t], EU-F-Gas-VO (EU) 2024/573", Preis €/kg
- F-Gas-Dichtigkeitsprüfung: Pos.-Nr., "Dichtigkeitsprüfung gem. EU-F-Gas-VO Art. 14, Anlage Seriennr. [X], Ergebnis: dicht", Pauschale €
- Rohrleitungsmontage: Pos.-Nr., "Kälteleitung [Cu, DN mm], Dämmung [Armaflex/Kaiflex, mm]", m, €/m
- Inbetriebnahme + Einweisung: Pos.-Nr., "Inbetriebnahme inkl. Kältemittel-Befüllung, Funktionsprüfung, EU-F-Gas-Logbuch-Eintrag", h, €/h
Block 3 — F-Gas und steuerliche Besonderheiten (3 Felder)
- EU-F-Gas-Zertifikat: Betriebszertifikat-Nr. + Techniker-Zertifikat-Nr. auf Rechnung (Pflicht F-Gas-VO); Prüfintervall je CO2e-Menge (≥5 t = 1x/Jahr, ≥50 t = 2x/Jahr)
- §13b UStG: Klimaanlagen-Einbau als Bauleistung B2B mit Freistellungsbescheinigung = Reverse Charge. Mobile Geräte ohne Einbau = kein §13b
- DATEV-Export: Erlöskonto Kältetechnik (SKR03 8400), F-Gas-Mengennachweis für EU-F-Gas-Register automatisch mitgeführt
Block 4 — VOB/B Schlussrechnung (2 Felder)
- Abschlagsrechnungen-Abzug: Liste aller Abschlagsrechnungen (Nr., Datum, Nettobetrag), Abzugssumme
- Sicherheitseinbehalt: 5% der Schlussrechnungssumme nach VOB/B § 17, Freigabe nach Ablauf der Gewährleistungsfrist
Von der Vorlage zur digitalen Kältetechnik Rechnung
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Kältetechnik Software ansehen →Block 5 — Zahlungsbedingungen und Abschluss (3 Felder)
- Bankverbindung: IBAN + BIC (Pflicht für Überweisung)
- Zahlungsziel: Fälligkeitsdatum, Skonto (z.B. "2% Skonto bei Zahlung binnen 10 Tagen")
- VOB/B-Schlussrechnung: Abzug geleisteter Abschlagsrechnungen, Sicherheitseinbehalt 5% für 2 Jahre (VOB/B § 17)
Häufige Fragen
Welche Pflichtangaben muss eine Kältetechnik Rechnung enthalten?
UStG § 14: Name+Anschrift, USt-IdNr., Rechnungsnummer, Rechnungsdatum, Leistungsdatum, Positionen. Für Kältetechnik zusätzlich: Kältemittelbezeichnung (z.B. R410A, R32, R290), Kältemittelmenge in kg, CO2-Äquivalent (CO2e) in Tonnen, EU-F-Gas-Zertifikatsnummer des Betriebs und der Techniker. F-Gas-VO (EU) 2024/573 verlangt diese Angaben auf Rechnungen für Anlagen mit ≥5 Tonnen CO2e. §13b bei B2B-Klimaanlagen-Montage prüfen.
Gilt §13b UStG für Klimaanlagen-Montage?
§13b UStG gilt wenn Klimaanlage als Bauleistung fest eingebaut wird (Split-Klimaanlage mit Wandmontage, VRF-Anlage). B2B mit Freistellungsbescheinigung: Reverse Charge — Hinweis "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers gem. §13b UStG". Mobile Klimageräte ohne Einbau: kein §13b. Reine Wartung ohne Einbau: kein §13b. werkflow erkennt §13b automatisch.
Wie weise ich die F-Gas-Dichtigkeitsprüfung auf der Rechnung aus?
F-Gas-VO (EU) 2024/573 Art. 14: Dichtigkeitsprüfung als eigene Position auf Rechnung: "Dichtigkeitsprüfung gem. EU-F-Gas-VO, Anlage [Seriennr.], Kältemittel [R410A/R32], [kg], CO2e [t], Ergebnis: dicht/Leckage". Prüfintervall nach CO2e-Menge: ≥5 t CO2e = 1x/Jahr, ≥50 t = 2x/Jahr, ≥500 t = 4x/Jahr. Zertifikatsnummer Techniker + Betrieb auf Rechnung. werkflow generiert F-Gas-Prüfprotokoll automatisch.
Kann ich Kältetechnik Rechnungen per DATEV exportieren?
Ja — werkflow exportiert alle Ausgangsrechnungen im DATEV-Format. Erlöskonto Kältetechnik/Klimaanlage (SKR03 8400), §13b-Buchung automatisch. F-Gas-Mengennachweise für das EU-F-Gas-Register mitgeführt. Jahresabschluss in unter zehn Minuten.